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        福建自考網> 試題題庫列表頁> A公司20×6年發生了1000萬元廣告費用支出,發生時已作為銷售費用計入當期損益,稅法規定,該類支出不超過當年銷售收入15%的部分允許當期稅前扣除,超過部分允許向以后納稅年度結轉稅前扣除。A公司20×6年實現銷售收入為6000萬元。要求:分析指出該項支出產生差異的類型。

        第八章 練習題

        卷面總分:100分     試卷年份:    是否有答案:    作答時間: 120分鐘   

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        試題序號

        A公司20×6年發生了1000萬元廣告費用支出,發生時已作為銷售費用計入當期損益,稅法規定,該類支出不超過當年銷售收入15%的部分允許當期稅前扣除,超過部分允許向以后納稅年度結轉稅前扣除。A公司20×6年實現銷售收入為6000萬元。要求:分析指出該項支出產生差異的類型。

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        企業應在應納稅暫時性差異產生當期,將其對所得稅的影響確認為()

        • A、應交稅費
        • B、遞延所得稅負債
        • C、遞延所得稅資產
        • D、遞延所得稅收益

        企業采用資產負債表債務法核算所得稅時,一般應選擇的是在()

        • A、財務報告公布日
        • B、財務報告審計日
        • C、稅務稽查日
        • D、資產負債表日

        某企業2010年利潤總額為4000萬元,當年發生應納稅暫時性差異200萬元,發生可抵扣暫時性差異100萬元,適用的所得稅稅率為25%,則該企業2010年應交所得稅為()

        • A、975萬元
        • B、1000萬元
        • C、1025萬元
        • D、1075萬元

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